מה זה מענק עבודה?
מענק עבודה, שנקרא גם "מענק הכנסה" או "מס הכנסה שלילי", הוא תשלום שרשות המסים נותנת לעובדים שההכנסה שלהם נמוכה. המטרה היא לעודד עבודה ולחזק משפחות עובדות. המענק עומד בממוצע על כ-4,000 ₪ לשנה.
המענק ניתן גם לשכירים וגם לעצמאים, ובודקים אותו לכל שנת מס בנפרד.
מי זכאי?
- תושבי ישראל, בני 21 ומעלה, שהם הורים לילדים
- בני 55 ומעלה, גם בלי ילדים
- אנשים עם מוגבלות, גם בלי ילדים
שכירים צריכים שתהיה להם הכנסה מעבודה באותה שנה. עצמאים צריכים שתהיה להם הכנסה מהעסק, ושהגישו את הדוח השנתי לאותה שנה בזמן.
הורים לילדים מקבלים מענק מוגדל, בשיעור 150%.
טווחי ההכנסה לשנת המס 2025
הזכאות נקבעת לפי ההכנסה הממוצעת לחודש: מחלקים את כל ההכנסות מעבודה או מהעסק במספר החודשים שעבדת באותה שנה.
| מי | טווח ההכנסה לחודש |
|---|---|
| בני 21 ומעלה עם ילד אחד או שניים | 2,450 ₪ עד 7,289 ₪ |
| בני 21 ומעלה עם 3 ילדים או יותר | 2,450 ₪ עד 8,020 ₪ |
| הורים יחידים עם ילד אחד או שניים | 1,510 ₪ עד 11,190 ₪ |
| הורים יחידים עם 3 ילדים או יותר | 1,510 ₪ עד 13,660 ₪ |
| בני 55 ומעלה (עם או בלי ילדים) | 2,450 ₪ עד 7,289 ₪ |
| נשים שהיו בנות 60 עד 65 בשנת 2025 | 920 ₪ עד 8,930 ₪ |
ההכנסה צריכה להיות גבוהה מהסכום הנמוך ונמוכה מהסכום הגבוה. לשכירים, בודקים את השכר ברוטו שבתלוש.
חודשים של מילואים, חופשה בתשלום, מחלה, חופשת לידה ושמירת היריון נחשבים חודשי עבודה. חודש שבו קיבלת דמי אבטלה לא נחשב.
חדש מ-2025: הורים לילד מתחת לגיל 3 יכולים לקבל מענק נוסף של עד 500 ₪ לכל פעוט. את המענק הזה יכולים לקבל גם הורים שלא זכאים למענק הרגיל בגלל גובה ההכנסה, כל עוד ההכנסה לא עוברת את הסכומים שנקבעו להורים לפעוטות.
מה משפיע על הסכום?
כל אחד מבני הזוג יכול להיות זכאי בנפרד, אבל ההכנסה של בן או בת הזוג נכללת בחישוב. הכנסות גבוהות של בן הזוג יכולות להקטין את המענק, ובמקרים מסוימים אפילו לבטל אותו.
מי לא זכאי?
- מי שיש לו, או לבן הזוג או לילד שתלוי בו, יותר מ-50% מזכות בנכס נדל"ן נוסף, כמו דירה שאינה דירת המגורים היחידה, מגרש או חנות.
- שכירים שקיבלו שכר ממעסיק שהוא קרוב משפחה.
מתי ואיך מגישים?
מגישים תביעה מקוונת באתר רשות המסים. עבור שנת המס 2025, ההמלצה היא להגיש החל ממאי 2026, אחרי שהמעסיקים כבר דיווחו, ועד 30.6.2026, כדי לקבל את התשלום הראשון ב-15.7.2026. אפשר להגיש גם אחר כך, ואז התשלום יגיע מאוחר יותר.
לפני שמגישים, כדאי לבדוק את הזכאות ואת הסכום הצפוי בסימולטור של רשות המסים, או בבדיקה קצרה איתי.
דוגמה: איך מחשבים הכנסה ממוצעת
נניח שעבדת בשנת 2025 רק 10 חודשים, כי בחודשיים האחרים קיבלת דמי אבטלה. בעשרת חודשי העבודה הרווחת בסך הכול 60,000 ₪ ברוטו, ויש לך שני ילדים.
מחלקים את 60,000 ₪ ב-10 חודשי עבודה, ומקבלים הכנסה ממוצעת של 6,000 ₪ לחודש. הסכום הזה נמצא בתוך הטווח של הורים לילד אחד או שניים (2,450 ₪ עד 7,289 ₪), ולכן ייתכן שיש זכאות. החודשים שבהם קיבלת דמי אבטלה לא נכנסים לחישוב.
הדוגמה נועדה להמחשה בלבד. הסכום הסופי תלוי גם בהכנסות של בן או בת הזוג ובנתונים נוספים.
שאלות נפוצות
אני עצמאי. גם לי מגיע מענק?
כן, עצמאים יכולים לקבל מענק עבודה. התנאי החשוב הוא שהדוח השנתי לאותה שנה הוגש בזמן. לכן עצמאי שמאחר בהגשת הדוח עלול להפסיד את המענק.
אני עובדת משק בית בלי תלוש שכר. אני יכולה להגיש?
במקרים רבים כן. עבור עוזרות בית ומטפלות, המענק מחושב לפי דמי הביטוח הלאומי שהמעסיק שילם עבורן. לכן חשוב לוודא שהמעסיק אכן דיווח ושילם לביטוח לאומי במהלך השנה.
שני בני הזוג עובדים. כל אחד מגיש לבד?
כל אחד מבני הזוג יכול להיות זכאי ולקבל את המענק באופן אישי. עם זאת, ההכנסה של בן הזוג השני נכללת בחישוב הזכאות ועשויה להקטין את המענק.
יש לי דירה להשקעה. אני עדיין זכאי?
בדרך כלל לא. מי שיש לו יותר מ-50% מזכות בנכס נדל"ן נוסף, מלבד דירת המגורים היחידה, לא זכאי למענק. הבעלות של בן הזוג ושל ילד שתלוי בך נספרת גם היא.
המידע כללי ואינו מחליף ייעוץ אישי.